纳税筹划的方法有很多种,以下是一些常见的方法:
1.利用企业身份进行筹划:例如,利用个体工商户独资企业、合伙企业、小微企业等企业身份进行税收筹划。
2.利用增值税纳税人身份的选择进行筹划:根据经营情况税率高低,选择一般纳税人或小规模纳税人。
3.利用比例税率筹划法进行筹划:使纳税人适合更低的税率。
4.利用特定行业、特定地区、特定行为、特定时期的税收优惠进行筹划:将公司注册的有税收优惠政策的招商园区。
5.利用无形资产摊销方法、固定资产折旧方法、存货计价方法间接费用的分配方法进行筹划。
6.利用混合销售的税种选择进行筹划。
7.利用费用税前扣除的标准进行税收筹划:例如公益性捐赠支出有招待费,广告业务宣传费,工会经费等,控制支出的规模和比例,已达到节税的目的。
8.利用企业的组织形式开展税务筹划:例如分子公司所得税纳税的选择,根据公司经营情况,选择是成立分公司还是子公司。
9.利用税基临界点进行税务筹划:例如起征点扣除限额,税率临界点等。
10.利用国家税法制定的高低不同的税率进行筹划:通过制定纳税计划来减少纳税。
11.利用减免税优惠达到减少税收的目的:在税额式筹划方式中,主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应纳税额的目的。
需要注意的是,这些方法只是纳税筹划的一部分,实际操作中需要根据具体情况进行选择和运用。同时,也需要注意遵守相关法律法规,避免违法行为的发生。
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